中国基金报 吴娟娟

来自香港积金评级机构“积金评级（MPF Ratings）”的最新调查显示，3月香港强积金平均投资回报2.53%，一季度累计投资回报达4.06%。这是香港强积金2019年一季度以来录得的最佳开局。积金评级的数据显示，2023年一季度强积金整体录得回报427亿港元，相当于为每位参与强积金计划的“打工人”赚了9100港元。

【资料图】

据了解，积金评级的数据来自市场公开数据和强积金计划反馈的调查问卷。

根据香港投资基金公会（HKIFA），强制性公积金计划( 简称:强积金) 是通过立法，为中国香港所有就业人士而设的退休保障制度。法例规定， 除了部分豁免人士之外， 凡十八至六十五岁的雇员和自雇人士， 都必须参加。法例规定， 雇主必须为雇员登记参加强积金计划。强积金计划法定供款额是由雇主和雇员各自供款5%。

对应到内地，香港的强积金相当于企业年金为养老第二支柱的组成部分。中国证券投资基金业协会的在一份研究报告中介绍道，香港的强积金制度下，强积金计划由私营机构按照市场化原则运营，由香港积金局核准，接受香港积金局和香港证监会的共同监督，但香港积金局不介入具体运作，强调市场竞争性，力图使强积金的运营更加高效。

按照相关规定，雇主经过一定的程序决定强积金计划，雇员可决定具体投资的基金。

为每个计划参与人赚了9100港元

囊括无数香港“打工人”养老资金的“强积金”在市场转暖之后，水涨船高。来自积金评级的数据显示，3月香港强积金录得回报2.53%，1季度回报达4.06%。这是2019年一季度以来，香港强积金录得最强开局。

尽管2月录得亏损，但是2023年1季度强积金整体录得回报427亿港元，相当于为每位参与强积金计划的“打工人”赚了9100港元。

拆开来看，一季度所有的资产类别都录得正收益。一季度，美国股票基金、美国债券基金分别录得回报7.59%和3.2%，分别创2021年4季度以来和2016年1季度以来新高。

数据显示，2023年一季度末，香港强积金资产规模达1.108万亿港元，较2022年底增加5.38%。按照目前的资产规模，相当于每位强积金计划参与人强积金资产规模为23.6万港元。

积金评级董事长Francis Chung表示3月末市场走强，强积金也录得2019年开年以来的最强开局，但目前市场依然对信息高度敏感，长期投资和充分分散的作用依然是非常重要的。

Francis Chung表示，尽管欧洲和美国银行系统面临波动，但是强积金依然为计划参与者创造了优异的回报。考虑到这是在海外银行系统遭遇重重危机，市场高度波动的情况下产生的。这表明香港的强积金是有效的，参与者有理由相信强积金是稳健的，安全的，有能力为参与者的资产保驾护航。

来源: 积金评级

根据积金评级的数据，2023年1季度，强积金计划的不少成分基金表现优异。其中，宏利旗下投资欧洲股票的基金收益位列榜首，录得收益18.41%。

香港积金局：

税优可进一步增强年长者的退休储备

作为强积金的监管机构“积金局”主席刘麦嘉轩日前表示税收优惠可进一步提升年长雇员的退休储备。

来自积金局官网的消息显示，截至2022年底数据显示，香港65岁或以上的人口约157万，占香港总人口超过两成。根据政府统计处的数据，男性及女性在65岁时的预期寿命由2001年的82.7岁及87.1岁分别增至2021年的 86.7岁及90岁。很多年长者过了传统退休年龄仍有心有力，愿意继续工作，也有越来越多雇主看重年长员工的经验，愿意继续聘用他们。

雇主为其雇员作出的强积金供款可获税务扣减，上限为有关雇员的薪酬总和的15%。在2022年内，约21400名65岁或以上的雇员获约12500个雇主承担强积金自愿性供款，供款额合共约为3.53亿港元。财政司司长陈茂波2023-24年度《财政预算案》中建议，提高雇主为65岁或以上雇员作强积金自愿性供款的税务扣减，由现时该等开支的100%增至200%。

将有关税务减免福利倍增，可以鼓励更多雇主为65岁或以上的雇员作强积金自愿性供款，强化年长雇员的退休储备，让强积金制度发挥更大的退休保障功能，并增加雇员在65岁后继续受聘的吸引力。

在新建议下，雇主如为一位65岁或以上月薪15000港元的雇员按月薪作5%的强积金自愿性供款，在计算应评税利润的各项开支费用时，雇主就该雇员向强积金计划支付的自愿性供款获准扣除金额将由 9000港元 提升至18000港元（即15000 x 5% x 12 x 200%）。假设雇主的利得税税率为16.5%，合共节省2970港元（即18000 x 16.5% ）的税款。

她指这是三赢方案，既有助增加银发族的退休储蓄，同时让愿意提供强积金自愿性供款的雇主享有更多税收优惠，亦为社会释放更多劳动力。她表示，积金局会全力配合香港政府，协助政府制定有关落实细节和推行这项建议措施。而有鉴于香港居民预期寿命增长，将退休的强积金计划成员可考虑按个人需要及财务状况，在退休后仍然维持适当投资。因为，能越早作退休保障的部署，效果就越显著，所以十分鼓励在职的计划成员作额外强积金可扣税自愿性供款，尽早为未来做好准备。

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